取得的进项发票是按“发票的日期月份”做账还是按发票“认证的月份”做账?分录怎么编?
答案:6 悬赏:60
解决时间 2021-02-21 21:24
- 提问者网友:北故人
- 2021-02-21 06:33
取得的进项发票是按“发票的日期月份”做账还是按发票“认证的月份”做账?分录怎么编?
最佳答案
- 二级知识专家网友:野心和家
- 2021-02-21 07:28
明白你的意思:取得进项发票的月份和认证该进项发票的月份经常会不在同一个月里.我是这样处理的:
取得进项发票时,
借:相关科目
其他应收款-待抵扣进项
贷:相关科目
认证该进项发票时
借:应交税费-应交增值税-进项
贷:其他应收款-待抵扣进项
其他应收款-待抵扣进项这个科目的余额可以反映已取得进项发票还有多少金额没有拿到国税局去认证.
取得进项发票时,
借:相关科目
其他应收款-待抵扣进项
贷:相关科目
认证该进项发票时
借:应交税费-应交增值税-进项
贷:其他应收款-待抵扣进项
其他应收款-待抵扣进项这个科目的余额可以反映已取得进项发票还有多少金额没有拿到国税局去认证.
全部回答
- 1楼网友:山鬼偶尔也合群
- 2021-02-21 10:49
安发票的取得月份做账,认证是取得后的事儿,认证后可以直接抵扣,认证不了再从进项税中转出
- 2楼网友:晚安听书人
- 2021-02-21 09:21
这个问题我来说!你要销售就得开票!这是销售发票!如果你是一般纳税人的话!就要开增值税发票!当然你的销售是建立在生产之上的!没有生产就没有销售!除非是固定资产的转让!但固定资产的转上是不用开销售发票的!所以即然要生产那麼你就得购进材料!在购得材料会取得供应商的销售发票!对你来说这是你的进项税!如果你的老板不想给钱开发票的话!我真不知道你的账怎麼做下去!
- 3楼网友:為→妳鎖鈊
- 2021-02-21 08:44
取得的进项发票是按“发票的日期月份”做账还是按发票“认证的月份”做账?分录怎么编?
取得的进项发票是按认证月份做账。
会计分录:
借:原材料(库存商品)
借:应交税费-应交增值税(进项税金)
贷:应付账款
希望能帮助到您!
- 4楼网友:迷人小乖乖
- 2021-02-21 08:39
1、准确的说是进项税额按发票认证的月份做账,进项发票会因为某些原因不在认证的月份做。账
2、分录一般都是:借:存货或费用、固定资产
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:货币资金或往来账款
- 5楼网友:深街酒徒
- 2021-02-21 08:08
要看你的做账习惯了,两种方法都管!!
我代理多家会计,一般都是按认证日期做账!!
1)分录如下:
借:库存商品 应缴税费-增值税(进项)
贷:银行或应付
2)若当月认证的发票(货物数量)不够结转成本的,可暂估入库
借:库存 贷:应付或银行
认证发票时再冲回就可以了。
3)若存在运费、汽油费,费用是不可以跨年列支的,税金先转入其他应收款
借:库存商品 其他应收款
贷:银行或应付
4)来年认证时:借:应缴税费-增值税(进项) 贷:其他应收款
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