假如我销项发票开出去50万,进项发票40万,那么我除了要交10万的税金,是否还要交10万元25%的营业税?
答案:1 悬赏:20
解决时间 2021-03-09 19:42
- 提问者网友:心牵心
- 2021-03-08 18:59
假如我销项发票开出去50万,进项发票40万,那么我除了要交10万的税金,是否还要交10万元25%的营业税?
最佳答案
- 二级知识专家网友:第幾種人
- 2021-03-08 20:08
不能这样理解。
除交纳增值税及附加税后,再根据实现的利润交纳25%的企业所得税,不是营业税 。
销项发 票开出去是50万元,税率是16%(2018年5月1日起执行),销项税额是:
50万元(假设为含增值税销售收入)÷(1+16%)×16%=68965.52元
进项税额:400000(假设为取得发 票的价税合计金额)÷(1+16%)×16%=55172.41元
应交纳增值税:68965.52-55172.41=13793.11元
城市维护建设税:13973.11×7%=965.52元
教育费附加:13973.11×3%=419.19元
企业所得税:(68965.52-55172.41-965.52-419.19-相关费用)×25%
追问:50万元(假设为含增值税销售收入)÷(1+10%)×10%=45454.54元
进项税额:400000(假设为取得发票的价税合计金额)÷(1+10%)×10%=36363.63元
应交纳增值税:45454.54-36363.63=9090.91元
城市维护建设税:9090.91×7%=636.3元
教育费附加:9090.91×3%=272.7元
企业所得税:(45454.54-36363.63-636.3-272.7-相关费用)×25%=2045.47元
那么我是增值税需交9090.91+2045.47所得税,对吗?
追答:因为不知道相关费用是多少,如果费用是0的话,企业所得税就是这样计算。
除交纳增值税及附加税后,再根据实现的利润交纳25%的企业所得税,不是营业税 。
销项发 票开出去是50万元,税率是16%(2018年5月1日起执行),销项税额是:
50万元(假设为含增值税销售收入)÷(1+16%)×16%=68965.52元
进项税额:400000(假设为取得发 票的价税合计金额)÷(1+16%)×16%=55172.41元
应交纳增值税:68965.52-55172.41=13793.11元
城市维护建设税:13973.11×7%=965.52元
教育费附加:13973.11×3%=419.19元
企业所得税:(68965.52-55172.41-965.52-419.19-相关费用)×25%
追问:50万元(假设为含增值税销售收入)÷(1+10%)×10%=45454.54元
进项税额:400000(假设为取得发票的价税合计金额)÷(1+10%)×10%=36363.63元
应交纳增值税:45454.54-36363.63=9090.91元
城市维护建设税:9090.91×7%=636.3元
教育费附加:9090.91×3%=272.7元
企业所得税:(45454.54-36363.63-636.3-272.7-相关费用)×25%=2045.47元
那么我是增值税需交9090.91+2045.47所得税,对吗?
追答:因为不知道相关费用是多少,如果费用是0的话,企业所得税就是这样计算。
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