我是北京的会计新手，求助高手！缴纳社保的分录我会做，但是科目后面的金额不知道怎么分配计算！求求求

假如我8月份收到7月份银行给的缴纳7月份社保的回单两张，一张是社保，金额为1625.78元；一张是医保，金额为1521.36元。请问如何做会计分录，重点要知道每个科目的金额！如何计算得来？？

其实社保的发票已经很清楚的分开了个人和单位各自应负担部份。而且你也有扣职工工资的，每人扣多少你也心中有数的。以下是广东某地区的社保缴纳比例分配表，你们北京也有的。呵呵～
企业养老保险缴费比例类 别总 缴 费企业负担个人负担支 付金额比例缴 费 总 计比例金额比例金额养 老1,818.00 22%399.96 14%254.52 8%145.44 失 业2,248.00 3%67.44 2%44.96 1%22.48 工 伤2,248.00 1%22.48 1%22.48 0%0.00 生肓2,248.00 1.00%22.48 1.00%22.48 0%0.00 小计　　512.36 　344.44 　167.92 医 疗2,248.00 8.5%191.08 6.5%146.12 2.0%44.96 补充医疗1,424.00 1.2%17.00 0.6%8.50 0.6%8.50 小计　　208.08 　154.62 　53.46 小 计　　720.44 　499.06 　221.38

借 其他应付款——保险费（公司负担的） 应付工资薪酬——保险费（个人负担的） 贷 银行存款3147.14 按你公司规定的交费比率，填写上面的金额

会计分录如下：（3月20日现金支付员工2月份工资60000元，代扣社保费2000元，个人所得税130元）借：应付职工薪酬 60000借：应交税金— 应交个人所得税 130 借：其他应收款— 代扣社保费 2000 贷：现金 62130

 

代扣代缴的应该通过其他应收款收回，社保也是如此，包括股份公司里分股利时要缴纳的个人所得税也应该通过其他应收款收回。

工资发放：借：应付职工薪酬

    贷：应交税费---代扣个人所得税

    贷：现金/银行存款

交税后：   借：应交税费  --代扣个人所得税

    贷：银行存款

计提时：

借：管理费用或制造费用-社保费

其他应收款-代扣代缴保险费

贷：其他应交款-应缴社保费

缴纳时：借：其他应交款-应缴社保费

贷：现金或银行存款

代扣时：

借：应付工资

贷：其他应收款-代扣代缴保险费

1、支付 借：销售费用-保险费 3147.14 贷：银行存款 3147.14 2、扣回 借：销售费用-保险费 -1000.00 借：其他应收款-代扣代缴 1000.00 说明：我是这样做的，不知是否对你有帮助，2项里的1000元是代扣代缴金额，社保与医保都是保险费，我没有分开做