建筑企业对完税凭证该怎样账务处理
答案:2 悬赏:60
解决时间 2021-04-27 20:50
- 提问者网友：樱花树下最美的约定
- 2021-04-27 03:21
建筑企业对完税凭证该怎样账务处理
最佳答案
- 二级知识专家网友：转身→时光静好
- 2021-04-27 03:39
总包企业要代扣你们的“营业税”和“城建及教育费附加”。
分包额100万：
营业税：1000000×3%＝30000元
城建税：30000×7%＝2100元
教育费附加：30000×3%＝900元
这样总包企业只付给你们967000元就可以了。
你们的分录：
劳务发生时（不考虑中间“工程施工”等环节）：
借：应收账款 1000000
贷：主营业务收入 100000
提取税金：
借：营业税金及附加 33000
贷：应交税费－应交营业税 30000
应交税费－应交城建税 2100
应交税费－应交教育费附加 900
收到款项时：
借：银行存款 967000
应交税费－应交营业税 30000
应交税费－应交城建税 2100
应交税费－应交教育费附加 900
贷：应收账款 1000000
分包额100万：
营业税：1000000×3%＝30000元
城建税：30000×7%＝2100元
教育费附加：30000×3%＝900元
这样总包企业只付给你们967000元就可以了。
你们的分录：
劳务发生时（不考虑中间“工程施工”等环节）：
借：应收账款 1000000
贷：主营业务收入 100000
提取税金：
借：营业税金及附加 33000
贷：应交税费－应交营业税 30000
应交税费－应交城建税 2100
应交税费－应交教育费附加 900
收到款项时：
借：银行存款 967000
应交税费－应交营业税 30000
应交税费－应交城建税 2100
应交税费－应交教育费附加 900
贷：应收账款 1000000
全部回答
- 1楼网友：怪咖小青年
- 2021-04-27 04:52
不明白啊 = =！
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