固定资产要,无形资产,待摊费用,本年有发生额,但是期末没有余额,那在所得税年报中,还需要填报这几个吗?
答案:2 悬赏:0
解决时间 2021-03-06 16:39
- 提问者网友:余味
- 2021-03-06 06:39
固定资产要,无形资产,待摊费用,本年有发生额,但是期末没有余额,那在所得税年报中,还需要填报这几个吗?
最佳答案
- 二级知识专家网友:短发女王川岛琦
- 2021-03-06 07:42
固定资产,无形资产,待摊费用,本年有发生额,但是期末没有余额,那在所得税年报中,还需要填报这几个。
固定资产,无形资产,待摊费用,本年有发生额,期末没有余额,说明转入本期损益了,损益是计算所得税的依据,所得税的征收对象就是损益,所以必须填报
扩展阅读:
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下
1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写.
2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。
3、纳税调整项目表 这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表 亏损5年内弥补完,有就填.
5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免
7、以公允价值计量资产纳税调整表 有就填,没有就填0.
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了。
固定资产,无形资产,待摊费用,本年有发生额,期末没有余额,说明转入本期损益了,损益是计算所得税的依据,所得税的征收对象就是损益,所以必须填报
扩展阅读:
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下
1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写.
2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。
3、纳税调整项目表 这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表 亏损5年内弥补完,有就填.
5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免
7、以公允价值计量资产纳税调整表 有就填,没有就填0.
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了。
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- 1楼网友:不服输的倔强
- 2021-03-06 07:57
你入账都错误了,摊销一年的房租怎么能入长期待摊费用啊。
既然错了,附表九就应该填写,否则与资产负债表对应不起来了,原值都填形成时的原值,与你说的年初数没有关系。3、4你填1年,税务不知道说不说你了,因为这里一般都是至少3的。5、6就填你实际摊销的数字了。
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