月末计提完工资后应付工资账户余额在贷方么?
答案:2 悬赏:0
解决时间 2021-10-04 10:17
- 提问者网友:辞取
- 2021-10-03 10:25
月末计提完工资后应付工资账户余额是在贷方么,余额是应该等于本月计提的工资么,有点晕了?
最佳答案
- 二级知识专家网友:末路丶一枝花
- 2020-01-21 15:33
如果你的工资 上月计提 下月发放
且发放的数据与你上月计提数一致
那么你的应付职工薪酬余额就是你贷方计提数
因为当月计提时
借:管理费用、营业费用、制造费用、应付福利费等
贷:应付职工薪酬
发放的时候
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-社保、公积金
贷:应缴税费-应缴个人所得税(如果有)
贷:库存现金或银行存款
然后当月 你再计提
借:管理费用、营业费用、制造费用、应付福利费等
贷:应付职工薪酬
是不是应该为应付职工薪酬 贷方余额啊
且发放的数据与你上月计提数一致
那么你的应付职工薪酬余额就是你贷方计提数
因为当月计提时
借:管理费用、营业费用、制造费用、应付福利费等
贷:应付职工薪酬
发放的时候
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-社保、公积金
贷:应缴税费-应缴个人所得税(如果有)
贷:库存现金或银行存款
然后当月 你再计提
借:管理费用、营业费用、制造费用、应付福利费等
贷:应付职工薪酬
是不是应该为应付职工薪酬 贷方余额啊
全部回答
- 1楼网友:一身浪痞味
- 2020-10-09 07:16
应付工资账户上年结转出现贷方余额,说明上年某月有计提的工资未付清。如到年底这笔工资未付清要先结转到其他应付款。下月初付清这笔未付的工资。不结转到其他应付款账户上,是要补税的,因为你己计提了这笔工资,也就是做了费用(计提的工资是要结转到费用和成本中去的,具体要看工资是归属于那个部门。)
应做分录:借:应付工资 贷:其他应付款—未付工资
支付时:借:其他应付款—未付工资 贷:现金或银行存款
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