2012年1月时,收到一张建行的电子转账凭证,单子上的备注写着:收取保理费用 ,金额:358640元。
当时做账,
借:应付账款 --- 中国建设银行河北分行营业部运行中心 358640
贷:银行存款
现发现,当时上面的这笔分录是错误的,应该做,
借:财务费用 358640
贷:银行存款
请问,现在2013年了,已经跨年,应该如何更改2012年1月做的这笔错误分录?
PS:这个保理费用,说是因为在银行贷款而支付的相关费用。谢谢~~~
跨年错帐,如何调整?
答案:5 悬赏:40
解决时间 2021-03-17 23:07
- 提问者网友:白柏唇蜜
- 2021-03-17 10:30
最佳答案
- 二级知识专家网友:怪咖小青年
- 2021-03-17 11:18
跨年分录:
借:以前年度损益调整 xxx
贷:其他应付款 xxx
借:本年利润 xxx
贷:以前年度损益调整 xxx
借:利润分配--未分配利润 xxx
贷:本年利润 xxx
借:以前年度损益调整 xxx
贷:其他应付款 xxx
借:本年利润 xxx
贷:以前年度损益调整 xxx
借:利润分配--未分配利润 xxx
贷:本年利润 xxx
全部回答
- 1楼网友:嗷呜我不好爱
- 2021-03-17 13:06
这个你要问专业的财务的啊
- 2楼网友:夢想黑洞
- 2021-03-17 12:56
借:以前年度损溢调整 358640
借:应付帐款--- 中国建设银行河北分行营业部运行中心 358640 (红字)
借:未分配利润 358640
贷:以前年度损溢调整 358640
- 3楼网友:风格单纯
- 2021-03-17 12:23
1、上年1月多入一笔电话费:
借:管理费用 50
贷:银行存款 50
更正(红字更正法)
借:银行存款 50
贷:管理费用 50
或
借:管理费用 -50
贷:银行存款 -50
2、借:应付工资 4553(实际应为5353)
贷:银行存款 4553(同上)
更正(补充登记法)
借:应付工资 800
贷:银行存款 800
3、借:管理费用\社保 3113.72(实际应为3513.72)
贷:银行存款 3113.72(同上)
更正(补充登记法)
借:管理费用/社保 400
贷:银行存款 400
4、少入账一笔银行代发工资1380
更正(补充登记法)
借:应付工资 1380
贷:银行存款 1380
- 4楼网友:何以畏孤独
- 2021-03-17 11:37
借:以前年度损益调整 358640
借:应付账款 -358640
同时
借:利润分配-未分配利润 358640
贷:以前年度损益调整 358640
希望能帮助到你!
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