税务局查2009-2011年财务帐。要求补缴增值税。该怎样做分录。
答案:1 悬赏:0
解决时间 2021-01-23 09:45
- 提问者网友：眉目添风霜
- 2021-01-22 12:03
税务局查2009-2011年财务帐。要求补缴增值税。该怎样做分录。
最佳答案
- 二级知识专家网友：冷風如刀
- 2021-01-22 12:53
如果没有罚款可视同自查调整
应视同销售的
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
应视同进项转出的
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
然后结转
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
应交税费--应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费--未交增值税
补缴增值税:
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
同时处理城建教育费附加等略
应视同销售的
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
应视同进项转出的
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
然后结转
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
应交税费--应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费--未交增值税
补缴增值税:
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
同时处理城建教育费附加等略
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