待抵扣进项税具体应该填到哪个栏里

待抵扣进项税具体应该填到哪个栏里

1. 待抵扣进项税，在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。


2.待抵扣进项税额栏指对于本期认证的进项税额部分，在账务处理时计入“待抵扣进项税额”的金额。

分录做反了。应是 借：固定资产—xx运输设备 100000 其他流动资产—待抵扣进项税 17000 贷：银行存款—xx银行 117000 待抵扣进项税，在抵扣前其实是一项资产或损失，计入什么科目无所谓，反正是个过渡科目，抵扣完就没有的。实务中有的企业计入其他流动资产，有的记入待摊费用，结果是一样的。 但是为什么期末有待抵扣进项税？可能是考虑税负率的问题。