多缴企业所得税如何入帐？
答案:3 悬赏:20
解决时间 2021-03-21 13:06
- 提问者网友：王者刀枪不入
- 2021-03-20 22:05
本年三季度申报企业所得税时，误填导致多缴纳税金一万多元，且已在银行扣款，请问该如何入帐做分录？是否也要计提所得税？
最佳答案
- 二级知识专家网友：情战辞言
- 2021-03-20 22:48
多缴的不用计提,只做预缴,
即;借:应交税费-所得税
贷:银行存款
这样会在应交税费科目形成借方余额,这就是预缴所得税.
年终所得税汇算清缴的时候,申请退回来或明年有所得税的时候以此抵缴.
即;借:应交税费-所得税
贷:银行存款
这样会在应交税费科目形成借方余额,这就是预缴所得税.
年终所得税汇算清缴的时候,申请退回来或明年有所得税的时候以此抵缴.
全部回答
- 1楼网友：晚安听书人
- 2021-03-21 00:43
1、年底冲减。特别是汇算清缴时，少缴纳这一部分。
2、如果今年无法调整了，明年交纳时，少缴纳这一部分。
- 2楼网友：伤口狠精致
- 2021-03-20 23:50
二楼说的没错，季度多交了也不可能退回，待第三季度申报的时候应纳所得税额为累计数，你填上已交税额后自然就抵减了。
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