报税系统如何接收红字发票信息?
答案:2 悬赏:70
解决时间 2021-02-16 08:47
- 提问者网友:依靠
- 2021-02-15 09:04
报税系统如何接收红字发票信息?
最佳答案
- 二级知识专家网友:疯山鬼
- 2021-02-15 10:15
报税系统接收红字发票信息的具体方法是:WINDOWS版开票软件开具的负数发票报税时,除发票代码、发票号码、金额、税额、购货方纳税识别号、销货方纳税识别号和开票日期七项数据外,同时传递负数发票对应正数发票的发票代码和发票号码。因金税卡中只存储七项数据,所以将负数发票对应蓝字发票的代码和号码存储在购方税号处。报税系统接收时,将蓝字发票的代码和号码存储在报税系统数据库中新增字段中,而购方税号则为15位“0”。稽核系统接收数据后,根据对应正数发票代码和号码来还原此张负数发票的够方购方税号。由于修改软件需要一段时间,目前采取的方法为,稽核系统先将带有正数发票代码和号码的负数发票接收,待更改软件后再进行处理。
全部回答
- 1楼网友:抱不住太阳的深海
- 2021-02-15 11:16
1,原来作为附件的记账联不需要处理,根据审计的要求,做错误的凭证也要保留。 将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将收回的蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,还有红字申请单、通知单装订在一起作为发票的存根备查。 作为开具红字专用发票的依据。
2,会计分录如下:
开具红字发票:
借:应收账款 (红字)
贷:主营业收入 (红字)
贷:应交税金 (红字)
重新开蓝字发票:
借:应付帐款
贷:原材料
贷:应交税金-应交增值税-进项税
3,和平常的蓝字发票一样报税,只是报税的时候要打印红字发票清单给税务局,还要附上开具红字发票通知单。
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