1、工资计提是按应发还是实发?(比如:工资10000元,保险200元,税金900元),是按哪个金额计提?
2、以下分录是否正确:
计提社保:
DR:管理费用-社保(公司)
其他应收款-社保(个人)
CR:应付职工薪酬--社保
支付社保:
DR:应付职工薪酬--社保
CR:银行存款
计提工资:
DR:管理费用/销售费用-工资
CR:应付职工薪酬--工资
应交税金-个人所得税
其他应收款-社保(个人)
支付工资时:
DR:应付职工薪酬--工资
应交税金-应交个人所得税
CR:银行
你问的问题自己都已经在分录中回答了,计提的就是公司应该付出去的,实际发的工资只是发到工人手上的,但是社保部分不管是公司和个人交的部分都要付到社保局的,都是你企业应付出的。
1、应发2、计提工资、社保借:管理费用贷:应付职工薪酬--社保(企业负担) -工资(应发工资)发工资借:应付职工薪酬--社保(企业负担) -工资(应发工资) 贷:其他应付款--社保(个人负担+企业负担) 银行存款(实发数) 应交税费-应交个人所得税 支付社保:
DR:其他应付款--社保(个人负担+企业负担)
CR:银行存款
交税:
DR: 应交税费-应交个人所得税
CR:银行存款
1、计提工资(按工资表应发数计提)和结转工资表代扣款:
DR:管理费用/销售费用(等)-工资
CR:应付职工薪酬--工资
DR:应付职工薪酬--工资
社保(个人)
CR: 应交税金-个人所得税
其他应收款-社保(个人)
计提社保:
DR:管理费用-社保(公司)
其他应收款-社保(个人)
CR:应付职工薪酬--社保
支付社保、个税和工资:
DR:应付职工薪酬--社保
CR:银行存款
DR:应付职工薪酬--工资
应交税金-应交个人所得税
CR:银行存款(现金)
1、工资计提是按实发?比如:工资10000元,保险200元,税金900元,是按10000元金额计提。扣除后的实际发放总额扣除所得税。
2、以下分录是正确的:
计提社保:
DR:管理费用-社保(公司)
其他应收款-社保(个人)
CR:应付职工薪酬--社保
支付社保:
DR:应付职工薪酬--社保
CR:银行存款
计提工资:
DR:管理费用/销售费用-工资
CR:应付职工薪酬--工资
应交税金-个人所得税
其他应收款-社保(个人)
支付工资时:
DR:应付职工薪酬--工资
应交税金-应交个人所得税
CR:银行