出口退税转内销账务处理
答案:1 悬赏:30
解决时间 2021-11-08 00:00
- 提问者网友:喧嚣尘世
- 2021-11-07 11:39
出口退税转内销账务处理
最佳答案
- 二级知识专家网友:像个废品
- 2021-11-07 12:46
不是吧。原出口销售收入因为认为是免税,实际开发票的所有金额都确认为收入了,假设为x,现在转内销,其中含17%的销项税要转出借:主营业务收入 x贷:主营业务收入 x/(1+17%)贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 17%x/(1+17%)同时,冲回原出口时,转出的不予抵扣和退税的进项税部分,假设金额为b=x*(17%-退税率):借:主营业务成本 -b贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) -b
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