急!涉及以前年度损益调整项目在所得税汇算清缴表中如何填写?
答案:2 悬赏:50
解决时间 2021-02-07 23:07
- 提问者网友:野性
- 2021-02-07 19:19
急!涉及以前年度损益调整项目在所得税汇算清缴表中如何填写?
最佳答案
- 二级知识专家网友:青春如此荒謬
- 2021-02-07 20:25
你完全可以自行调整,税务师事务所的审计只是帮助你进行调整。当然税务局会认可税务师事务所的报告。你做的完全正确!你和事务所的调整结果税务局都应该和必须认可的。另外提醒你一下,开办费和厂房装修费的金额如果太大,对企业的利润影响重大的话,是应该分期摊销的。不是说肯定可以一次摊销。
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- 1楼网友:都不是誰的誰
- 2021-02-07 21:38
是你的损益表有问题,退还2009年度企业所得税要通过“以前年度损益调整”去核算,不能反映在2010年度的损益中。
正确的做法是:调整增加2010年资产负债表期初未分配利润(退税金额),同时调整减少期初应交税金-应交企业所得税科目。这样才是正确的做法,这笔以前年度损益调整不影响在2010年度汇算清缴中。
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