关于已挂账欠款核销事宜

对方单位截止09年欠我单位1万多元货款，发票已开出，多次电话催要无果，因对方单位人员变动频繁，经常联系不上。近期联系上，说因超过2年未发生业务发来，已经在2012年财务核销了。请问现在我现在怎么办？因为我单位一直不知道有这规定。

对方有什么规定与你们无关，欠款多久都是有清偿义务的，总不能因为对方公司有个什么内部规定就想怎么样就怎么样了，何况对方的这个所谓规定明显是违法的。你们有对方欠款的证据，有一直联系催款的记录，可以走法律程序，一般这种情况先发个律师信过去，给对方足够的压力。

如果对方确实无法开具发票，只能请经办人写个情况说明，说清什么款项，数量、金额，以及不能取得发票的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。 核销分录： 借：以前年度损益调整 贷：预付账款 同时 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 此项需要作为所得税纳税调整。