如何盘点现金及银行存款????

如何盘点现金及银行存款????

以下回答来自于北京诚力财务

现金盘点：于每日工作结束前，将现金日记账登记完毕后，将库存现金金额与现金日记账余额进行核对，如一致即完成，如未一致则应查明是账面登记错误还是现金支出款项错误，达到一致方可。
银行存款余额盘点：于每月末从银行领取银行存款对账单，与自己记录的银行存款日记账进行核对，将未达账项找出后，填制=银行存款余额调节表，完成对账

按你的描述看，应该是你们企业的自定的一些核对方法，其实核对方法不是单一的，单位可以有自己的核对方式，目的达到就可以，“用现金当日的库存余额 +截止目前的现金收入-截止目前现金的支出+借条”这样处理说明你们有当日没有入账的临时现金收支，比如“借条”就说明有人借走了钱但暂时没有入账所以也无法登现金账，就只能在盘点现金时单独加上，正确的会计核算应该是每一笔收支都应该做凭证登记账册的，但是企业有些特殊的情况可能认为类似这类暂时业务不必入账就采取这种临时方式，只要手续齐全，管理没有漏洞也是可以的。追答
追问：是+借条的吗？？？难道不是减的吗？？？借出去的钱不是该减掉吗？？？？？
追答：我理解这里的+号指的不是加减的意思，而是加上临时收支的事项而已
追问：我说的加号是借条有借条的是加上借条额还是减去借条额啊？？
追答：借条肯定是支出了，当然应该减去借条的金额