顾老师，请问14年收到一份退抵税批准通知书，退还2010-2013年的企业所得税转入下期的多缴税款作为留抵，
答案:1 悬赏:0
解决时间 2021-01-28 09:31
- 提问者网友：绫月
- 2021-01-27 11:36
顾老师，请问14年收到一份退抵税批准通知书，退还2010-2013年的企业所得税转入下期的多缴税款作为留抵，
最佳答案
- 二级知识专家网友：罪歌
- 2021-01-27 11:56
退还时不作账务处理，由于多缴了企业所得税，但要把“14年的退抵税批准通知书”保留好，等后期计提预缴所得税时将通知书附在凭证后面。
后期计提预缴，抵扣时只做预提分录
借：所得税
贷：应交税费-企业所得税
等应交税费-企业所得税没有余额了，就表示抵平了。
供您参考！追问顾老师，以前计提，然后预缴，应交税费-企业所得税是平的，没有余额的，如果我不把退还的做分录，后期计提的话，抵扣不了。追答退还的不做帐务处理，应交税费-企业所得税余额就会在借方，后期预交后才能做平。来自：求助得到的回答
后期计提预缴，抵扣时只做预提分录
借：所得税
贷：应交税费-企业所得税
等应交税费-企业所得税没有余额了，就表示抵平了。
供您参考！追问顾老师，以前计提，然后预缴，应交税费-企业所得税是平的，没有余额的，如果我不把退还的做分录，后期计提的话，抵扣不了。追答退还的不做帐务处理，应交税费-企业所得税余额就会在借方，后期预交后才能做平。来自：求助得到的回答
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