发票的记账联如何登记入账，越详细越好

发票的记账联如何登记入账，越详细越好

发票的记账联作为会计凭证附件，会计凭证摘要写明业务内容即可。这样你就可以据以编制会计分录，例如：你单位为销售商品A，销售价117元，则会计分录：
借：银行存款（或应收帐款）
贷：主营业务收入----100
应交税金--应交增值税（销项税额）17
摘要：销售商品A
说明：以上是按你单位为一般纳税人编制的分录，如果你单位是小规模纳税人，则分录为：
借：银行存款----117
贷：主营业务收入 ----117

可以拿记账联的复印件入账. 第二十八条 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专

根据发票内容做好凭证 将发票的记账联附在凭证后面就OK了 当然现在都是财务软件做账了 比如销售增值税发票 在对应公司账套里 录入正确的凭证 借：应收账款 ** （对应公司名作为二级往来科目）贷：主营业务收入 ** （销售商品名作为二级科目） 应交税金-应缴增值税（销项税额）** 然后从系统里打出凭证 并将发票的记账联附在凭证后面 根据凭证号码顺序装订成册入档待查

记账联入账实际上就是应税销售货物、劳务、服务等的入账。入账分录按情况可以分为以下几种（发票所开内容确认为主营业务收入）： 1、现款现货： 借：现金或者银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 2、赊销：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 3、已收部分款项：借：预收账款或者是应付账款（没有设立预收账款科目可以用应付账款代替） 现金、银行或者往来科目 贷：主营业务收入 应交税费

收据是不可以入账的。就算你入账进入成本后所得税汇算时是要剔除出来补交所得税的 ...可以呀，只不过不是正规发票不能税前抵扣而已 ...