待抵扣进项税额是认证还是没有认证的发票
答案:2 悬赏:0
解决时间 2021-02-20 22:20
- 提问者网友:我是我
- 2021-02-20 13:18
待抵扣进项税额是认证还是没有认证的发票
最佳答案
- 二级知识专家网友:气场征服一切
- 2021-02-20 14:55
是已认证的
全部回答
- 1楼网友:零负荷的放任
- 2021-02-20 15:23
如果超过认证期,进项税不能抵扣了,直接将待抵扣进项税额转入库存商品、销售费用科目。
分录1处理借:库存商品
贷:应交税费-待抵扣进项税额分录2 处理借:销售费用
贷:应交税费-待抵扣进项税额
1、如果那张发票的商品已销售,可以计入主营业务成本,会计分录:
(1)先转入库存商品
借:库存商品
贷:应交税费-待抵扣进项税额
(2)然后,做结转主营业务成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
2、如果没有销售,应该计入库存商品科目。
商品那张的税额是直接计入主营业务成本?我们是购货方,逾期的这笔分录直接是
借:库存商品
贷:应交税费-待抵扣进项税额
借:主营业务成本
贷:库存商品
如果这笔库存商品已经销售了,你做的逾期分录是对的。即:
借:库存商品
贷:应交税费-待抵扣进项税额
借:主营业务成本
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