老师,如题,外购货物如果用于上述的三个方面,是不是都不用算进项税?那什么时候用到进项税转出呢?
答案:2 悬赏:50
解决时间 2021-02-08 05:29
- 提问者网友:但未伤到心
- 2021-02-07 05:02
老师,如题,外购货物如果用于上述的三个方面,是不是都不用算进项税?那什么时候用到进项税转出呢?
最佳答案
- 二级知识专家网友:我们只是兮以城空
- 2021-02-07 05:15
外购货物如果用于上述的三个方面,是不是都不用算进项税?
答复:如果当期购进的货物用于非应税项目,集体福利或个人消费,都是直接不算进项税。
那什么时候用到进项税转出呢?
答复:不抵扣进项税,与进项税转出是一致的,只是针对的情形不同。
首先要明确,进项税额转出是对曾经抵扣过的进项税作转出处理。
举例说明:比如1月份购入材料用于不动产在建工程,如果1月份购进时即明确是用于在建工程的,那么1月份该批材料不能抵扣进项税,如果1月份购进时计划将材料用于货物生产,那么在1月份当期应将材料的进项税予以抵扣,后来2月份生产计划变动,将原打算投入生产的材料用于厂房建设,那么此时应该将1月份曾经抵扣过的进项税作转出处理。
本题中外购一批小家电发给员工每人一件,直接不抵扣进项税即可,不必先抵扣再作进项税转出。
答复:如果当期购进的货物用于非应税项目,集体福利或个人消费,都是直接不算进项税。
那什么时候用到进项税转出呢?
答复:不抵扣进项税,与进项税转出是一致的,只是针对的情形不同。
首先要明确,进项税额转出是对曾经抵扣过的进项税作转出处理。
举例说明:比如1月份购入材料用于不动产在建工程,如果1月份购进时即明确是用于在建工程的,那么1月份该批材料不能抵扣进项税,如果1月份购进时计划将材料用于货物生产,那么在1月份当期应将材料的进项税予以抵扣,后来2月份生产计划变动,将原打算投入生产的材料用于厂房建设,那么此时应该将1月份曾经抵扣过的进项税作转出处理。
本题中外购一批小家电发给员工每人一件,直接不抵扣进项税即可,不必先抵扣再作进项税转出。
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- 1楼网友:糜废丧逼
- 2021-02-07 06:46
1.甲材料应转出的进项税=50000x17%+9300/(1-7%)x7%=9200
2.a产品应转出的进项税=10000x200x60%x(9200/59300)=186172
时间关系我就不做详细解释了,你重点考虑一下9200/59300的问题就可以了。
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