甲企业为增值税一般纳税人,2015年6月,甲企业发生下列经营业务: (1)为生产免税产品购进一批原
答案:1 悬赏:80
解决时间 2021-01-09 22:31
- 提问者网友:做自己de王妃
- 2021-01-09 04:02
甲企业为增值税一般纳税人,2015年6月,甲企业发生下列经营业务: (1)为生产免税产品购进一批原
最佳答案
- 二级知识专家网友:上分大魔王
- 2021-01-09 05:42
(1)、为生产免税产品购入原材料及发生的运费进项税不得抵扣,全额计入材料成本。
(2)、购入生产用设备可以抵扣进项税,要把含税金额转为不含税金额,再乘以税率计算出进项税额,小汽车进项税可以抵扣。
(3)、按不含税价款乘以税率计算销项税额,包装物押金暂不计税。
(4)、采用预收账款销售的,纳税义务发生时间为发出商品时,本月不计税。
(5)、用于职工食堂的,属于用于非应税项目,不得抵扣,做进项税转出,赠送客户的,视同销售,计算销项税额。
6)、销售2010年6月购入的办公用小汽车,购入时进项税不允许抵扣,销售时按4%税率计算销项税额,减半征收,
7)、账面成本中,200元,按11%税率计算应转出的进项税,4600元用17%税率计算进项税转出金额。
(2)、购入生产用设备可以抵扣进项税,要把含税金额转为不含税金额,再乘以税率计算出进项税额,小汽车进项税可以抵扣。
(3)、按不含税价款乘以税率计算销项税额,包装物押金暂不计税。
(4)、采用预收账款销售的,纳税义务发生时间为发出商品时,本月不计税。
(5)、用于职工食堂的,属于用于非应税项目,不得抵扣,做进项税转出,赠送客户的,视同销售,计算销项税额。
6)、销售2010年6月购入的办公用小汽车,购入时进项税不允许抵扣,销售时按4%税率计算销项税额,减半征收,
7)、账面成本中,200元,按11%税率计算应转出的进项税,4600元用17%税率计算进项税转出金额。
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