我公司去年计提所得税103万，还未缴税，今年减免了40万，怎么做分录?

我公司去年计提所得税103万，还未缴税，今年减免了40万，怎么做分录?

今年减免的40万是减上年的所得税吗？如果是：
借：应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

冲回来就行了 再看看别人怎么说的。

凭税务局的缴税凭证作如下分录：借：应交税费--应交所得税贷你好，关于所得税，分录同上，只是金额不是按当年度《损益表》的利润额来提的、你各月或各季度预缴所得税时：所得税费用贷：应交税费--应交所得税3、应交税费--应交所得税科目余额体现了企业应交未交的所得税，如果是借方余额就表示本期多支付的所得税，年底要与税务局进行汇算，多的要退回来或转入下一个年度。1、月末，将所得税进入利润结转借：本年利润贷：所得税费用4。年末还要与税务局共同汇算本季度的所得税纳税调整额（当然，因为还有调整额：现金（或银行存款）2、每月末或季度未，你应当根据当月实现的利润计算应交所得税额：借。6，分录为，也不用进行会计分录处理、季度末那个月，你先要计算当月按利润应交所得税额，有很多小企业税务局根本没精力与你一起来进行汇算的，一般以企业申报的金额为主），然后结算本年度应提的所得税额、如果企业是免所得税的，那可以不用计提，只需按要求申报就好了。5，在《企业会计准则》中有一个专用会计科目--所得税费用。该科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。本科目期末应将余额转入“本年利润”中