我们第一季度亏损，第二季度盈利，两个季度合计起来还是亏损，怎么填季度企业所得税？不想预缴

我们第一季度亏损，第二季度盈利，两个季度合计起来还是亏损，怎么填季度企业所得税？不想预缴

2012年新的企业所得税季报中：营业成本仅指本季主营业务成本+其他业务成本（不包括期间费用等）不像以前老表中的自动计算了，再像以前的填法就错了。利润总额：跟2.3行无逻辑关系，指利润表上的利润总额。房地产企业预收房款不计提税金，结转收入时再计提，但可以把预缴的税金减计利润总额
11行：应纳所得税额（本期金额不填，只填累计金额），所以你第一季度亏损，第二季盈利，累计还是亏损的话，是不用缴的。反之第一季度盈利第二季度亏损，则第一季度一定要交。交后全年汇算清缴后如多交了可以选择退税也可以选择放第二年抵扣。
严重怀疑你用的老表。如电子申报的话你是报不了的了。

净利润不能填负的，直接0申报啊，他不是只让填营业收入营业成本和利润总额吗？直接收入成本据实填，利润总额填0追答
追问：填的时候利润总额是根据收入跟成本自动计算的，所以没注意也能改动，谢谢
追答：不可能啊，至少中间还有期间费用是不用填的，影响到你的利润总额
追问：一、二、三行分别是营业收入，营业成本跟利润总额，后面有些加减项目，得出实际利润总额，按实际利润总额乘以税率得出应缴所得税。我当时是填了收入跟成本，利润总额是自动计算出来的，现在也不知道能不能手动调整。
追答：加减项目里面好像没有费用这一项的，是减征的部分，现在二季度所得税应该申报完了吧？都过了征期了，如果你们那还没过的话，直接找税管员，在他们审核系统里面改，是可以改的
追问：已经报了，本来是盈利的，我把费用加大了做成亏损了先报的！就是想知道盈利了怎么报，盈利的也不多
追答：盈利就把累计数调整成和实际数一样了就行了，就可以申报了，主要看累计数
追问：一季度 本期 累计
营业收入 30000 3000
营业成本 39000 39000
利润总额 -9000 -9000
二季度 本期 累计
营业收入 35000 65000
营业成本 30000 69000
利润总额 5000 -4000
如果报二季度的本期总额写成0，本年累计不还是-9000吗？怎么能跟实际一样呢
追答：你这个数首先是不对的，你看看利润表就知道了，利润总额上面还有销售费用管理费用和财务费用，然后你一季度利润总额就不应该填负数，直接填0 就行了，其实没问题的，你一直等到你盈利了或者想交税了在调整就行，反正这个数一般都不准，到时候汇算清缴时会调整的。我们的就是每个季度和国税商量，就多少税，到时候利润总额是倒算出来的。

企业所得税申报表中的预缴税额是按累计数计算缴纳的，本季度有利润，但累计没有利润呀，不用预缴的。实际上表面看来，一季度好像是那样的，本季度有利润，就得预缴企业所得税，实际是也是看累计数的，因为一季度累计数与当期数是一样的。

季度企业所得税是按累计数来计算的，两个季度合计起来还是亏损那么就不用交企业所得税了。
追问：好像不行啊！把本季度数字一填进去，就已经有要预缴的税款了！如果一、二季度为-12000跟8000元的净利润，本年累计为-4000，怎么填的？能帮忙填一下吗？
追答：二季度数的填本期列，累计列填1-2季的合计数。