母公司对子公司应收账款期初期末分别250万和200万按应收余额的0.005提坏账问母公司期末合并报表抵销分录
答案:1 悬赏:70
解决时间 2021-01-27 01:49
- 提问者网友：相思似海深
- 2021-01-26 00:58
母公司对子公司应收账款期初期末分别250万和200万按应收余额的0.005提坏账问母公司期末合并报表抵销分录
最佳答案
- 二级知识专家网友：纵马山川剑自提
- 2021-01-26 01:09
抵消期末债权债务
借：应付账款 200
贷：应收账款 200
抵消坏账准备，由于上年坏账比今年多50万，所以，转回资产减值损失0.25，贷方的1.25是去年的坏账准备抵减资产减值损失来的
借：应收账款———坏账准备 1
资产减值损失 0.25
贷：未分配利润———年初 1.25
递延所得税资产调整
借：未分配利润———年初 0.3125
贷：递延所得税资产 0.25
所得税费用 0.0625
借：应付账款 200
贷：应收账款 200
抵消坏账准备，由于上年坏账比今年多50万，所以，转回资产减值损失0.25，贷方的1.25是去年的坏账准备抵减资产减值损失来的
借：应收账款———坏账准备 1
资产减值损失 0.25
贷：未分配利润———年初 1.25
递延所得税资产调整
借：未分配利润———年初 0.3125
贷：递延所得税资产 0.25
所得税费用 0.0625
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