关于返点问题，关于收到的金额与开票金额不符合的账务处理？请高手支招，重金悬赏！

公司销售商品给客户,已开发票(我们是小规模纳税人),比如开了2400的发票出去,但是扣除返点10%240元,客户只给我们开户行转了2160元,这种我们怎么处理呢?怎么做会计分录啊？账务上那240元没票据怎么处理啊?
第二种情况是，我们付款给别人，比如应付1095.3元给供应商，供应商开票给我们的金额为1095.3，我们从主账户支付给他们的时候，只支付了1095元，另外0.3元没支付，这个怎么做分录呀？我们收款的时候，也是零头客户未给我们，比如说我们应该收客户10000.5元，票开的10000.5元，结果客户只给我们开户行打了10000，把零头少了，我怎么做分录啊?高手们，支招吧！回答精彩的我会追加的！！！

一定要税务也接受的解决方案哦。

1. 你公司现在对少汇及多汇的金额是通过什么科目来做分录的？通过应收或应付账款科目了吗？现在又做何处理？是要让对方再提供票据及汇款？还是想把帐持平？余额持平分录如下：

2. 公司销售开票2400元，收到购货方货款2160元，扣除返点10%240元；

240元可以可计入财务费用科目（及现金收款）处理：  

开票时：（小规模纳税人假设税率为3%）
借：应收账款 2400
贷：主营业务收入2330.1
       应交税费-应交增值税-销项税额69.9
货款汇入时：
借：银行存款2160
       财务费用-商品折扣（或库存现金）240

贷：应收账款2400
3. 银行汇款1095元货款给供应商，少汇了0.3元；0.3元可以开具付款凭证，通过现金付款来处理：
借：应付账款0.3
贷：库存现金0.3
4. 公司应收客户10000.5元，客户通过银行汇款10000，少汇了0.5元；与第2点一样0.5元可以开具收款收据，通过现金收款来处理：
借：库存现金0.5

贷：应收账款0.5

你好！ 返点 借：财务费用-现金折扣240 贷：应收账款240 以销售合同作为入账凭证。 零头 为避免麻烦，金额较不的情况下建议开具收据时按发票金额填写，账平不麻烦。 希望对你有所帮助，望采纳。