我公司小规模2016年有多交增值税3706.24，去税务局抵了今年二季度增值税3

我公司小规模2016年有多交增值税3706.24，去税务局抵了今年二季度增值税3133.04，应该怎样做分录

在去年多交的时候怎么做的分录？
一般当时做：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。这个时候应交税费-应交增值税 应该有借方余额3706.24.
今年二季度需要交纳的增值3133.04，应该是计入应交税费-应交增值税科目贷方。这样借贷两方相抵。借方还剩下3706.24-3133.04=573.20元，留着以后再抵

看你的意思是你有发票没认证就多交税了，这个是不能申请退税的，你可以再次月把发票认证了抵减以后的税金，要是还是不明白可以短我，因为你的题问的有点看不明白 你不能申请退税，上月未通过认证的这个月再认证，抵顶这个月的税金。