已经入账的货物发生质量问题,要求退货,对方开来负数发票,我该如何做帐,谢谢

以前做的分录:借:库存商品
应交税金-进项
贷"应付账款
现在收到对方开具的负数发票.做分录:借:应付账款
贷:库存商品
应交税金-进项
这个时候好像要做进项税额转出,
那么,是不是还要做一笔,借:应交税金-进项
贷:应交税金-进项税额转出
然后,如果8月,进项税额转出金额大于进项,没有销项的话,就做分录:
借:应交税金-进项税额转出
贷:银行存款,
这样做,对吗?不过,我还是决定税金不太对,请教一下，

既然是退货，而且对方开来了负数发票，原材料（或库存商品）减少，同时将原来抵扣的进项税额转出：
借：银行存款（或应收账款，如果原来做了贷：应付账款，现借记冲回）
贷：原材料
贷：应交增值税——进项税额（增值税一般纳税人）
很明显，与收入完全无关。

补充:已经贷记了"应交增值税——进项税额"就已经冲回了原来抵扣的进项税额，就不需要做进项税额转出，否则就重复了。

那你就用负数发材票入账，冲收入就行了

借： 原材料等 -XXXX 贷：银行存款 -XXXX

借：货币或往来款科目（退款金额） 贷：存货科目(负数发票金额） 应交税金-增值税-进项税转出（一般纳税人作，小规模没有）