2013年企业所得税年度纳税申报附表十二(4)劳务表如何填写
答案:2 悬赏:20
解决时间 2021-04-07 23:41
- 提问者网友:单纯说谎家
- 2021-04-07 06:14
2013年企业所得税年度纳税申报附表十二(4)劳务表如何填写
最佳答案
- 二级知识专家网友:冷态度
- 2021-04-07 07:06
附表十二(4)《劳务表》填报说明
一、“境外劳务收入”:填报企业提供劳务从境外取得的收入。
二、“境外劳务支出”:填报企业接受劳务向境外支付的费用。
三、“国家(地区)”:填写境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。
四、“定价方法”:分为以下六种:1.可比非受控价格法;2.再销售价格法;3.成本加成法4.交易净利润法;5.利润分割法;6.其他方法。本栏填报对应数字,如选择“6”,应在备注栏中说明所使用的具体方法。
一、“境外劳务收入”:填报企业提供劳务从境外取得的收入。
二、“境外劳务支出”:填报企业接受劳务向境外支付的费用。
三、“国家(地区)”:填写境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。
四、“定价方法”:分为以下六种:1.可比非受控价格法;2.再销售价格法;3.成本加成法4.交易净利润法;5.利润分割法;6.其他方法。本栏填报对应数字,如选择“6”,应在备注栏中说明所使用的具体方法。
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- 1楼网友:万千宠爱
- 2021-04-07 08:06
1、根据《企业所得税法实施条例》第五十三条规定,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。这里的年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。
按照税法的规定,企业发生的捐赠支出,可以在税前扣除,但要同时具备三个条件,一是公益性,二是企业有实现的利润,三是要在一定的比例内。如果企业发生了经营亏损,其捐赠的支出,是不能扣除的。因此,企业会计利润为亏损时,应将5万元的捐赠全额纳税调增。
2、附表四(1)2011年填写在“第五年”。
(2)2012年填写在“本年”。
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