上个月的现金账记少了(跨年度)，这个月怎么调整？
答案:2 悬赏:70
解决时间 2021-03-12 03:25
- 提问者网友：斩断情丝
- 2021-03-11 09:28
12月份应记得是借：固定资产 123 贷：现金123可是记账的时候记成12.3了，报表都报了，这个月能调回来么，计提折旧应该按那个金额计提啊
最佳答案
- 二级知识专家网友：一个很哇塞的汉子
- 2021-03-11 10:18
和损益无关，可以直接用红字冲回原分录，再做个正确的分录就是了，折旧该怎么提就怎么提。
全部回答
- 1楼网友：蜜罐小熊
- 2021-03-11 11:51
属于重大会计差错的:
1.借:固定资产 110.70 (123-12.3)
贷:现金 110.70
2.借:以前年度损溢调整 -管理费 xxx (110.70元的固定资产每年应计提折旧)
贷:累计折旧
3.借:利润分配-未分配利润 xxx
贷: 以前年度损溢调整-本年利润 xxx
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